1.目的
逐步规范和完善公司的费用报销，树立节约观念，加强费用控制，优化审批流程，特制订本制度。
2.适用范围
适用于公司各类行政管理费用。主要包括差旅费、通讯费、公务车辆维护费、交际应酬费、会务费用、奖励费用、培训费用、办公费用、快递费用等。
3.职责
3.1.费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、节约费用，提供记载费用真实、合法、有效单据，按本制度履行审批程序，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责。
3.2.各部门负责人：在部门工作安排中主动控制费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责。
3.3.财务部主办会计：负责审核对所有报销凭证合法性、金额数据的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全。
3.4.财务部出纳：负责审查付款手续的完备，负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不办理付款。
3.5.财务部经理：维护本制度的正常执行，对重大开支发表意见，审批付款，组织费用报销工作和信息通报工作。
3.6.公司总经理：批准费用支付凭证，审定高额费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
4.费用报销标准和程序
4.1.差旅费用
4.1.1.差旅费报销原则及标准
a）交通费标准
u总经理级：按实报销。
u其他职员：公司安排购买（飞机经济舱、火车硬卧、轮船普通舱）。
u公司为职员购买的商业保险已包含航空保险，职员乘机时另行购买的航空保险不予报销。
b）住宿标准
u住宿酒店的最高标准（按房间计）
级别
标准金额
总经理
部门负责人
其余职员
一类城市（北上广）
按实报销
元/晚
元/晚
二类城市（其他）
按实报销
元/晚
元/晚
对于区域外出差自行安排住宿而不报销住宿费者每晚补贴元。
c）差旅费补贴标准
u公司员工出差补贴不分职务等级。
u公司员工宁波市内（不包括余姚、上虞、慈溪）出差，按15元/天补帖。
u公司员工宁波市外浙江省内出差，按20元/天补贴。
u公司员工浙江省外出差，按30元/天补贴。
d）差旅费用报销其他规定
u出差地住宿，报销住宿费应提供酒店的住宿发票。
u出差途中报销交通费应提供符合规定的交通工具的费用发票。
u自驾私车出差可以报销路桥费用和油耗费用。
4.1.2.出差审批及报销流程
a）员工出差前，事先填写《出差（外出培训）审批表》，填报出差预算费用，由部门负责人审核，总经办复核，总经理批准。
b）经办人填写《差旅费报销单》，部门负责人审核，交财务部经理复核，经总经理审批后给予报销。
c）部门负责人出差填写《差旅费报销单》，总经办审核，交财务部经理复核，经总经理审批给予报销。
d）差旅费报销应附上《出差（外出培训）审批表》。
4.2.通讯费补助
4.2.1.虚拟号费补助
部门职员、生产部基层管理人员、特批的生产操作工。给予10元/月补助。
4.2.2.个人手机费用补助
经公司审批的特殊岗位，视情况给予适当话费补助。物控部指定采购岗位给予元/月话费补助。
4.2.3.通讯费报销及审批流程
a）申请通讯费报销的特定岗位，填写《通讯费申请单》，经总经办审核，总经理批准后给予办理。
b）享有个人通讯费补助的员工必须公布手机号码，保持电话开通状态。
4.3.公务车辆使用费
4.3.1.公务车辆管理规定
a）公务车辆总经办统一管理，指定专人负责指定车辆，总经办总体监管。
b）公务车辆指定修理厂家维修和保养，零星修理需提前得到总经办同意。
c）车辆大修理前需书面报告，说明原因，明确责任，经总经办核实，上报总经理审批，
d）公司指定加油站，凭卡加油，统一结算。
e）员工不能公车私用，经被调查证实，视情节严重给予处罚。
f）除公司领导特批之外，公车不得外借或停留在厂区之外。
4.3.2.公务车辆使用费规定
a）因司机个人工作失职造成的违章停车、违章驾驶、由个人承担30%费用。未及时年审等罚款费用由指定负责人承担。
b）因司机驾驶失职而发生的修理费，扣除应由保险公司赔偿的部分，其他由司机本人承担。
c）经办人填写《公务车辆维护报销单》，经总经办负责人审核，财务部复核，总经理批准后，给予报销。
4.4.交际应酬费
4.4.1.交际应酬费额度范围
a）部门交际费范围包括：
u服务于公关目的的各类餐费、招待费，事先需要向总经理请示。
u赠送礼品（含公司各类礼品的领用、节日公关）或者有价证券（例如购物卡），事先需要向总经理请示。
u部门组织社交活动费，部门间的联谊费用，事先需要向总经理请示。
4.4.2.交际费报销审批流程
a）部门交际费：交际费需要事先申请，做好预算，由填单人交于部门负责人复核后，再交总经理批准，财务部给予报销。
b）个人交际费：交际费需要事先申请，做好预算，由经办人的部门负责人审核，再交总经理批准，财务给予报销。
c）为开展工作发生的交际费，以定额饮食、娱乐业服务定额发票（即通常所说的餐费发票）报销的费用一律视为交际费开支。
d）公司食堂用餐人均消费定额在20元至35元，超过20元需提前申请。
e）总经办、财务部为交际费用的执行和监督责任部门，监督各部门交际费。
4.5.会务费用
4.5.1.为严格控制会务费，应在会务召开之前将会议规模、地点、参与人数、会议内容、会议费用上报。并报财务部备案。
4.5.2.经办部门提前申请会务费用，总经办负责会务费用的审核，经总经理同意，方可实施并给予报销。
4.6.奖励费用
4.6.1.公司奖励费是由部门负责人申请，总经办审核，总经理批准，公司发文奖励部门或个人的一定额度的开支。
4.6.2.经办人需提供与公司发文奖励具体规定一致合法发票，并将公司发文作为报销单附件。
4.6.3.公司奖励经费以公司发文为准，总经办对公司发文拥有解释权。
4.7.培训费用
4.7.1.职员到专门机构作短期培训，需经本部门负责人申报，总经办审核并登记备案，总经理批准，方可报销。
4.7.2.培训期间发生的交通费用需事先审批后方予以报销。
4.8.办公费用
4.8.1.办公费用主要包括：办公家具、办公用品、办公设备耗材、零配件、劳保用品、低值易耗品的购置和其他零星办公费用支出。
4.8.2.其他费用主要指除已列举费用之外的公司日常经营管理中发生的行政费用杂项支出。
4.8.3.元以下的办公费用及其他杂项费用需经部门负责人申请，交总经办审批，给予报销。
4.8.4.超过元以上的办公费用需经部门负责人申请，总经办审核，报总经理批准，方可报销。
4.9.快递费用
4.9.1.快递费用由各部门指定人申请，并填报快递费用报销清单，经总经办审核，总经理批准后，给予报销。
5.费用报销的审批权限
5.1.经办人报部门负责人审核。
5.2.总经办复核。
5.3.财务部核准。
5.4.总经理批准。
5.5.财务部办理报销。
6.费用报销规定
6.1.报销人将审批手续完备的报销单交财务部审核。
6.2.（周六/周日/法定节日）银行不办理转帐业务，财务部不受理报销事务。
6.3.财务部将在注明的报销付款日安排款项付出。
6.4.对审批手续不全的报销单，财务部将不给予办理。
6.5.因有借款而需要办理报销冲帐的报销单，借款人必须尽快提交财务部办理相关手续，财务部对此类单据也将即时处理。
7.其他
7.1.如本制度与公司相关费用规范存在差异，解释权与修改权归属财务部。
7.2.总经办负责监督制度的执行情况。
7.3.本制度自公布之日起生效。
赞赏
